상속세와 증여세, 똑똑한 절세 전략을 세우는 법
상속과 증여는 그것을 통해 이루어지는 부의 이전 과정에서 깊이 생각해야 할 중요한 세금이죠. 상속세와 증여세는 비슷한 점도 많지만, 그 적용 면에서는 각기 다른 성격을 지니고 있습니다. 상속세와 증여세는 각각 다른 세금 형태로, 이를 이해하고 효과적으로 계획하지 않으면 예상치 못한 세금 부담에 직면할 수 있어요.
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상속세와 증여세의 차이
상속세란?
상속세는 고인이 남긴 재산을 상속받는 이에게 부과되는 세금입니다. 상속세는 고인의 총 재산가치에 따라 결정되며, 각국의 세법에 따라 다르게 적용됩니다. 한국에서는 상속세의 세율이 10%에서 50%까지 다양해요.
예를 들어, 만약 부모가 10억 원의 재산을 남기고 세금을 계산한다고 가정해봅시다. 기본적으로 상속세는 다음과 같은 공식으로 계산됩니다.
- 상속 재산가액 = 10억 원
- 세금 공제 = 기본 공제액(상속인1인당 5천만 원)
- 과세 표준 = 상속 재산가액 – 세금 공제
증여세란?
증여세는 살아있는 동안에 주는 재산에 대해 부과되는 세금입니다. 즉, 다른 누군가에게 귀속되기 위해 재산을 이전하는 경우에 해당하는 것이죠. 증여세도 마찬가지로 세율은 10%에서 시작하여 최대 50%까지입니다.
한 가지 주의해야 할 점은 매년 소정의 금액까지는 증여세를 면제받을 수 있다는 것입니다. 예를 들어, 매년 1천만 원씩 자녀에게 증여할 경우, 10년 동안 1억 원을 증여하더라도 증여세는 발생하지 않아요.
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상속세 vs. 증여세의 주요 비교
| 항목 | 상속세 | 증여세 |
|---|---|---|
| 부과 시점 | 사망 후 | 증여 시 |
| 세율 | 10% ~ 50% | 10% ~ 50% |
자주 묻는 질문 Q&A
Q1: 상속세와 증여세의 차이는 무엇인가요?
A1: 상속세는 고인이 남긴 재산을 상속받는 이에게 부과되는 세금이며, 증여세는 살아있는 동안 재산을 다른 누군가에게 이전할 때 부과되는 세금입니다.
Q2: 상속세는 어떻게 계산되나요?
A2: 상속세는 상속 재산가액에서 세금 공제를 뺀 금액을 기준으로 세율에 따라 계산됩니다. 기본 공제액은 상속인 1인당 5천만 원입니다.
Q3: 증여세 면제 한도는 어떻게 되나요?
A3: 매년 1천만 원까지는 증여세가 면제되며, 예를 들어 10년 동안 매년 자녀에게 1천만 원을 증여해도 증여세는 발생하지 않습니다.
